Basel er hjemsted for Den internationale Betalingsbank (Bank for International Settlements - BIS), der spiller er vigtig rolle, når det drejer sig om internationale betalinger og betingelserne herfor. BIS har nedsat et udvalg, hvor de nationale banktilsynsmyndigheder og repræsentanter for centralbankerne i de vigtigste industrilande regelmæssigt mødes – Basel-samarbejdet. I 1992 indgik man i dette forum den såkaldte „Basel-akkord“, i henhold til hvilken alle banker skal dokumentere en egenkapital svarende til 8% af udlånet. Med andre ord: For hvert lån på 100 skal der være deponeret en egenkapital på 8 over for banktilsynsmyndigheden.
Denne ordning har den ene fordel, at den er nem at kontrollere, men den er ikke fleksibel. Derfor fremlagde udvalget i januar 2001 en publikation på over 500 sider indeholdende et forslag til ny aftale om kapitaldækning i kreditinstitutter, også kaldet „Basel II“. I juni måned 2002 blev dette forslag revideret og indeholder nu bl.a. følgende punkter:
Lånerisici kan og skal fremover vurderes risikorelevant, således at der vurderes både på grundlag af „hårde faktorer“ såsom virksomhedens balancetal, såvel som „bløde faktorer“, der kan være
- Analyse af virksomhedsplanen,
- Resultatevne
- Forandringsevne hos management
- Positionering i branchen
- Fremtidsudsigterne, og mange andre faktorer.
Kreditinstitutterne er forpligtet til at udarbejde en rating, dvs. en bonitetsvurdering af låntager. Hvis vurderingen af låntager er positiv, kan banken indgå et engagement med en mindre egenkapitaldækning og dermed tilbyde kunden mere fordelagtige betingelser. Bankens risikoklassificering har altså fremover en direkte indvirkning på den enkeltes lånebetingelser.
For den enkelte bankkunde betyder det, at der skal sættes spørgsmålstegn ved samtlige forretningsstrategiens elementer: Resultatfaktorer og eventuelle svage positioner skal analyseres, mulige risici erkendes og sikres. Og det er kun med et sådant helhedsbillede af virksomhedens bonitet at banken giver adgang til bedre konditioner.
Den endelige version af kapitaldækningsaftalen skal foreligge til vedtagelse i 4. kvartal 2003 og indføres i perioden frem til 2006. Men da de grundlæggende strukturer står fast allerede nu, oplever man tilsvarende, at bankerne har taget de nye principper til sig og anvender dem til klassificering af kunderne.
Efter alt at dømme vil bankerne få mulighed for at yde kredit til små og mindre virksomheder (som af BIS defineres som virksomheder med en årsomsætning på under 50 mio €) på et mindre restriktivt dækningsgrundlag end for engagementer med større virksomheder. Engagementer på under 1 mio € med små og mindre virksomheder vil formodentlig endda kunne behandles som privatkundekredit og dermed kunne gives til lempeligere betingelser. Men alene rationaliseringspresset i kreditinstitutsektoren betyder at man også i denne størrelsesorden vil foretage en (risiko-)vurdering af kunden og tilbyde betingelser svarende til resultatet.
Hvis De har spørgsmål til indholdet i Basel II eller behov for bistand ved forhandlinger om lån og kreditter, kan vi hjælpe.
